關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》的通知
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關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》的通知
財(cái)企〔2012〕97號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、中小企業(yè)主管部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、工業(yè)和信息化委員會(huì)：
為進(jìn)一步規(guī)范和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，財(cái)政部、工業(yè)和信息化部對(duì)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》進(jìn)行了修改?，F(xiàn)將修改后的《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法
財(cái)政部 工業(yè)和信息化部
二○一二年五月二十五日
附件：
中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金（以下簡稱擔(dān)保資金）是由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu)）增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)融資環(huán)境的資金。
第三條 本辦法所稱中型、小型、微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國家規(guī)定執(zhí)行。
第四條 擔(dān)保資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效，并向中西部地區(qū)傾斜。
第五條 財(cái)政部負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的預(yù)算管理及資金撥付，會(huì)同工業(yè)和信息化部確定項(xiàng)目資金分配方案，并對(duì)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
工業(yè)和信息化部會(huì)同財(cái)政部確定擔(dān)保資金的年度支持重點(diǎn)，建立擔(dān)保資金項(xiàng)目管理系統(tǒng)，組織項(xiàng)目申報(bào)和審核，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)信息報(bào)送工作基礎(chǔ)上開展擔(dān)保（再擔(dān)保）項(xiàng)目儲(chǔ)備工作。
第二章 支持方式及額度
第六條 擔(dān)保資金采取以下幾種支持方式：
（一）業(yè)務(wù)補(bǔ)助。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)。對(duì)符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中型、小型、微型企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的1%、2%、3%給予補(bǔ)助。對(duì)符合本辦法條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中型和小型微型企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的0.5%和1%給予補(bǔ)助。
（二）保費(fèi)補(bǔ)助。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差，并重點(diǎn)補(bǔ)助小型微型企業(yè)低費(fèi)率擔(dān)保業(yè)務(wù)。
（三）資本金投入。鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對(duì)符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。
（四）其他。用于鼓勵(lì)和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。
第七條 符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時(shí)申請(qǐng)以上不限于一項(xiàng)支持方式的資助，但單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過2000萬元，單個(gè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過3000萬元。（資本金投入方式除外）
第三章 申請(qǐng)條件及要件
第八條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：
（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格，取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證。
（二）經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)2年及以上，無不良信用記錄。
（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上或當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額10億元以上。
（四）對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)企業(yè)債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的30%。
（五）東部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)［即：（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2，下同］的3.5倍以上，且代償率低于2%；中部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于2%；西部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的2.5倍以上，且代償率低于2%。
（六）平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。
（七）內(nèi)部管理制度健全，運(yùn)作規(guī)范，按規(guī)定提取準(zhǔn)備金，并及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)信息。
（八）近3年沒有因財(cái)政、財(cái)務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級(jí)以上財(cái)政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。
（九）應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。
第九條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：
（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。
（二）以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對(duì)象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年及以上。
（三）再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上。
（四）當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的5倍以上。
（五）平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。
（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范，及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)信息。
（七）近3年沒有因財(cái)政、財(cái)務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級(jí)以上財(cái)政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。
（八）應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。
第十條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求及時(shí)報(bào)送業(yè)務(wù)信息。
第十一條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提交擔(dān)保資金申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)提供下列資料：
（一）營業(yè)執(zhí)照副本及章程（復(fù)印件）。
（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告（復(fù)印件）。
（三）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取及擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)等）。
（四）對(duì)申請(qǐng)資料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。
（五）其他需提供的資料。
第四章 資金申請(qǐng)、審核及撥付
第十二條 工業(yè)和信息化部、財(cái)政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報(bào)通知，明確當(dāng)年擔(dān)保資金支持重點(diǎn)、資助比例、具體條件、申報(bào)組織等內(nèi)容。
第十三條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政（財(cái)務(wù)）部門和同級(jí)中小企業(yè)主管部門（以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)中小企業(yè)主管部門）依據(jù)本辦法規(guī)定和當(dāng)年申報(bào)通知的要求，負(fù)責(zé)本地區(qū)擔(dān)保資金的申請(qǐng)審核工作。
第十四條 省級(jí)中小企業(yè)主管部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔(dān)保資金的項(xiàng)目申報(bào)，建立專家評(píng)審制度，結(jié)合業(yè)務(wù)信息報(bào)送情況，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，并納入擔(dān)保資金項(xiàng)目管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。
第十五條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)中小企業(yè)主管部門依據(jù)專家評(píng)審意見確定申報(bào)的項(xiàng)目，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將擔(dān)保資金申請(qǐng)報(bào)告及其他相關(guān)資料上報(bào)財(cái)政部、工業(yè)和信息化部。
第十六條 工業(yè)和信息化部會(huì)同財(cái)政部對(duì)各地上報(bào)的申請(qǐng)報(bào)告及項(xiàng)目情況進(jìn)行審核，并提出項(xiàng)目計(jì)劃。
第十七條 經(jīng)工業(yè)和信息化部、財(cái)政部審核批準(zhǔn)后，項(xiàng)目計(jì)劃向社會(huì)公示，接受監(jiān)督，公示期不少于7個(gè)工作日。
對(duì)項(xiàng)目公示期內(nèi)提出異議的項(xiàng)目，工業(yè)和信息化部會(huì)同財(cái)政部及時(shí)組織調(diào)查核實(shí)。
第十八條 項(xiàng)目公示期結(jié)束后，工業(yè)和信息化部將公示期內(nèi)沒有異議和經(jīng)調(diào)查核實(shí)沒有問題的項(xiàng)目列為支持項(xiàng)目，向財(cái)政部提出資金使用計(jì)劃。
第十九條 財(cái)政部對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行審定，將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級(jí)財(cái)政部門，并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時(shí)撥付擔(dān)保資金。
省級(jí)財(cái)政部門按照規(guī)定程序，及時(shí)、足額將資金撥付至擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
第二十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到擔(dān)保資金后，應(yīng)在10日內(nèi)將資金到位時(shí)間、額度以及賬務(wù)處理等信息以書面形式向省級(jí)財(cái)政部門反饋。
第五章 監(jiān)督檢查
第二十一條 省級(jí)財(cái)政部門和中小企業(yè)主管部門對(duì)擔(dān)保資金申報(bào)、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，對(duì)擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。
第二十二條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查，積極配合各級(jí)財(cái)政部門、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)主管部門的專項(xiàng)檢查。
第二十三條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年2月底前向省級(jí)中小企業(yè)主管部門和省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送上一年度有關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)、擔(dān)保資金使用、績效等材料。
第二十四條 省級(jí)中小企業(yè)主管部門和財(cái)政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評(píng)估機(jī)制，綜合評(píng)估資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，并于每年3月底前向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部上報(bào)上年度資金使用匯總報(bào)告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報(bào)告。匯總報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)反饋的資金到位時(shí)間、額度及賬務(wù)處理等信息。
第二十五條 擔(dān)保資金必須專款專用，對(duì)違反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行處理。
第六章 附則
第二十六條 省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)中小企業(yè)主管部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。
第二十七條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《財(cái)政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)企［2010］72號(hào)）同時(shí)廢止。
